Factoring Banca Cívica

En una operación de factoring la empresa-cliente, denominada ‘cedente’, cede a la entidad de factoring facturas comerciales a corto plazo con terceros, denominados ‘deudores’.
La entidad de factoring presta al cedente los siguientes servicios:

• Análisis de la solvencia de los deudores, clasificación y asignación de riesgo.
• Administración de las cuentas a cobrar, informando periódicamente al cedente del estado de la cuenta de cada deudor.
• Gestión de cobro de las facturas ante los deudores.
• En el llamado ‘factoring sin recurso’, garantía del cobro para el cedente en caso de insolvencia de los deudores. Esta garantía del riesgo de insolvencia es de hasta el 100% del importe de la deuda descontada.

No existe ninguna restricción cuantitativa ni sectorial con relación a los créditos comerciales que pueden ser objeto de cesión en el factoring. Lo habitual es:

• Que tengan su origen en ventas por suministro de productos, preferentemente fabricados en serie, sólidos, líquidos o gaseosos.
• Que las mercancías o productos vendidos no sean inmediatamente perecederos.
• Que las condiciones de pago estén dentro del corto plazo (90 días, también 120 ó 150).
• Que el país del importador, en el supuesto de factoring de exportación o extranjero, sea de alta solvencia y estabilidad política.
• Que la deuda esté instrumentada en factura, independientemente del medio de pago.

Administrativas

• Facilita un eficaz control estadístico y contable de la cartera de facturas.
• Simplifica la contabilidad de las cuentas de clientes.
• Aumenta la eficacia de la gestión de cobros.
• Evalúa la cartera de clientes y el riesgo asumible.
• Agiliza la obtención de informes.
• Disminuye la carga administrativa.
• Elimina gestiones por impagos, morosidad y fallidos
• Proporciona información periódica y regular de los deudores.
• Elimina interferencias entre los departamentos comercial y administrativo.
• Reduce los gastos administrativos, de personal y de comunicaciones.

Financieras

• Evita el riesgo de fallidos por insolvencia.
• Proporciona liquidez inmediata financiando el importe de las ventas.
• Posibilita una sola fuente de financiación de las ventas.
• Reduce costes financieros por retrasos de cobros.
• Fortalece el balance eliminando deudas.
• Permite una mejor planificación de la Tesorería evitando posibles desviaciones
• Garantiza el cobro aumentando la rentabilidad.
• Amplía la capacidad de financiación y mejora los ratios de endeudamiento.
• Transforma costes fijos o de estructura en costes variables.

Comerciales

• Mejora la gestión de venta y facilita acciones comerciales más efectivas.
• Permite a la red comercial centrarse en su trabajo sin gestión de cobros.
• Permite una mejor evaluación de los clientes.
• Reduce gastos y tiempo en la elaboración de informes comerciales.
• Mejora la posición de la empresa frente a la competencia y clientes.
• Contribuye a la introducción y apertura de nuevos mercados.
• Consolida y aumenta la clientela.

Frente a otras alternativas de financiación

• Puede dar una cobertura de hasta el 100% ante el riesgo por insolvencia.
• En el supuesto de impago, su gestión la realiza la entidad de factoring.

La indemnización por insolvencia del deudor es muchísimo mayor que las de otras fórmulas coexistentes.

Existen diversos tipos de factoring:

• En función de si quien asume el riesgo de insolvencia del deudor puede ser con recurso (cuando lo asume el cedente) o sin recurso (cuando lo asume la entidad de factoring). Esta última es la modalidad más frecuente.
• En función de si el cedente solicita o no el anticipo de los cobros, el factoring será con anticipo o sin anticipo.
• En función del domicilio social puede ser: nacional (si tanto el cedente como el deudor tienen su domicilio social en España) o de exportación (si el deudor tiene su domicilio social fuera del territorio nacional).